2019_GR_00078 - Rapportering organisatiebeheersing - Kennisneming

In openbare zitting vergaderd;

Gelet op het decreet lokaal bestuur van 22 december 2017 en haar uitvoeringsbesluiten;

Gelet op artikel 217 en volgende van dit decreet lokaal bestuur dat bepaalt dat de gemeenten instaan voor de organisatiebeheersing van hun activiteiten;

Gelet op het feit dat met “organisatiebeheersing” bedoeld wordt het geheel van maatregelen en procedures die ontworpen zijn om een redelijke zekerheid te verschaffen dat men:
1° de vastgelegde doelstellingen bereikt en de risico's om deze te bereiken kent en beheerst;
2° wetgeving en procedures naleeft;
3° over betrouwbare financiële en beheersrapportering beschikt;
4° op een effectieve en efficiënte wijze werkt en de beschikbare middelen economisch inzet;
5° de activa beschermt en fraude voorkomt.

Gelet op artikel 219 van het decreet lokaal bestuur dat stelt dat het intern controlesysteem wordt vastgesteld door de algemeen directeur na overleg met het managementteam, en ter goedkeuring moet worden voorgelegd aan de gemeenteraad;

Gelet op het feit dat het systeem voor organisatiebeheersing dient aan te geven op welke wijze de organisatiebeheersing wordt georganiseerd, met inbegrip van de te nemen controlemaatregelen en –procedures en de aanwijzing van de personeelsleden die ervoor verantwoordelijk zijn, en de rapporteringsverplichtingen van de personeelsleden die bij het systeem van interne controle betrokken zijn;

Gelet op artikel 219 van het decreet lokaal bestuur dat aangeeft dat de algemeen directeur jaarlijks over het systeem van organisatiebeheersing rapporteert aan het schepencollege en de gemeenteraad;

Gelet op het gemeenteraadsbesluit d.d. 24 februari 2014 houdende goedkeuring algemeen kader intern controlesysteem;

Gelet op het feit dat de gemeente Balen als algemeen kader voor de toetsing van de gemeentelijke organisatie de leidraad organisatiebeheersing van Audit Vlaanderen hanteert;

Gelet op de rapportering hieromtrent aan het schepencollege;

Gelet op het feit dat het systeem voor organisatiebeheersing aan bod komt tijdens de externe audit die door Audit Vlaanderen wordt verricht bij de lokale besturen;

Gelet op het feit dat de gemeente Balen bij de recentste audit van Audit Vlaanderen (thema-audit informatieveiligheid) groen licht kreeg wat betreft het aspect “interne controle”, met een aantal aanbevelingen;